الفاتورة الإلكترونية في السعودية: كل ما تحتاج معرفته عن المرحلة الثانية
تُعد الفاتورة الإلكترونية في السعودية إحدى الركائز الأساسية للتحول الرقمي الذي تتبناه رؤية المملكة 2030. ومنذ إطلاق المرحلة الأولى عام 2021، بدأت المملكة في تطبيق المرحلة الثانية، المعروفة بمرحلة الربط والتكامل (Integration Phase)، والتي تهدف إلى ربط أنظمة الفوترة لدى المنشآت بشكل مباشر مع منصة "فاتورة" التابعة لهيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
في هذا المقال، سنستعرض كل ما تحتاج معرفته عن المرحلة الثانية، المتطلبات الفنية والإدارية، الفئات المستهدفة، خطوات التفعيل، وأهم الأسئلة الشائعة.
ما هي الفاتورة الإلكترونية؟🔗
الفاتورة الإلكترونية هي فاتورة يتم إصدارها وحفظها ومعالجتها إلكترونيًا بالكامل، دون أي تدخل يدوي أو أوراق مطبوعة. تحتوي على جميع بيانات الفاتورة التقليدية، لكنها تصدر بصيغ رقمية محددة مثل XML أو PDF/A-3، وتُرسل بشكل لحظي أو شبه لحظي إلى هيئة الزكاة والضريبة والجمارك لاعتمادها.
مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية في السعودية:🔗
المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والحفظ)🔗
بدأت في 4 ديسمبر 2021، وألزمت جميع المكلفين المسجلين في ضريبة القيمة المضافة بإصدار وحفظ الفواتير إلكترونيًا.
المرحلة الثانية (مرحلة الربط والتكامل)🔗
بدأت في 1 يناير 2023 بشكل تدريجي حسب حجم الإيرادات السنوية.
في هذه المرحلة، يجب على المنشآت ربط أنظمة الفوترة لديها مع منصة فاتورة لإرسال جميع الفواتير بشكل مباشر لاعتمادها.
الفئات المستهدفة وتواريخ التطبيق:🔗
عندما بدأت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك تطبيق المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية، لم يتم تنفيذها دفعة واحدة على جميع المنشآت. بل اتبعت الهيئة نهجًا تدريجيًا أُطلق عليه نظام الموجات (Waves)، بحيث يتم تقسيم المنشآت وفق حجم إيراداتها السنوية، وإشعار كل منشأة قبل 6 أشهر من موعد التطبيق الفعلي.
- بدأت المجموعة الأولى في يناير 2023، وكانت تضم المنشآت الكبرى التي تتجاوز إيراداتها 3 مليارات ريال سنويًا. هذه الشركات العملاقة كانت الأكثر جاهزية من الناحية التقنية، لذلك كانت البداية معها.
- بعدها، انتقل التطبيق إلى المجموعة الثانية في يوليو 2023، وتشمل الشركات التي تتجاوز إيراداتها 500 مليون ريال.
- ومع مرور الوقت، توسع التطبيق تدريجيًا ليشمل المجموعة الثالثة في أكتوبر 2023، والتي تضم المنشآت بإيرادات 250 مليون ريال فأكثر.
- بهذا الأسلوب التدريجي، استمرت الهيئة في إضافة مجموعات جديدة كل عدة أشهر، بحيث تمنح المنشآت الوقت الكافي للاستعداد من الناحية الفنية والإدارية، وإجراء الربط مع منصة "فاتورة".
- وفي أبريل 2025، وصلت المرحلة الثانية إلى المجموعة الأخيرة، والتي تشمل المنشآت التي تتجاوز إيراداتها 3 ملايين ريال سنويًا. هذه الخطوة جعلت الفوترة الإلكترونية إلزامية تقريبًا على معظم الشركات المتوسطة والصغيرة في السوق السعودي.
بهذا النهج المرحلي، استطاعت الهيئة ضمان جاهزية الشركات، وتقليل التحديات التقنية، وتحقيق التحول الرقمي بسلاسة دون تعطيل الأعمال.
ما هي متطلبات المرحلة الثانية؟🔗
1. المتطلبات الفنية🔗
- نظام فوترة إلكتروني قادر على إصدار الفواتير بصيغ XML أو PDF/A-3.
- دعم التوقيع الرقمي ورمز QR Code لكل فاتورة.
- إمكانية الربط المباشر عبر API مع منصة فاتورة.
- أرشفة الفواتير إلكترونيًا لمدة لا تقل عن 6 سنوات.
2. المتطلبات الإدارية🔗
- تسجيل المنشأة في ضريبة القيمة المضافة.
- إدخال جميع البيانات الإلزامية في الفواتير (الرقم الضريبي، بيانات المورد والمشتري، قيمة الضريبة).
- تدريب الفرق المالية على استخدام النظام الجديد وفهم متطلبات الربط.
ما معنى الربط والتكامل؟🔗
الربط والتكامل يعني أن نظام الفوترة في المنشأة يتصل مباشرةً مع منصة "فاتورة"، بحيث يتم:
- إصدار الفاتورة إلكترونيًا.
- إرسالها للهيئة لحظيًا أو شبه لحظيًا.
- استلام الفاتورة المعتمدة موقعة رقميًا.
هذا الإجراء يعزز الشفافية ويقلل من التلاعب الضريبي، كما يسهل إعداد الإقرارات الضريبية بشكل لحظي.
أنواع الفواتير الإلكترونية:🔗
الفاتورة الضريبية (Tax Invoice)🔗
- للتعاملات بين الشركات (B2B).
- تُرسل للهيئة لاعتمادها قبل تسليمها للعميل.
الفاتورة المبسطة (Simplified Tax Invoice)🔗
- للمستهلك النهائي (B2C).
- يمكن إصدارها فورًا، لكن يجب إرسالها للهيئة خلال 24 ساعة.
الإشعارات الدائنة والمدينة🔗
- تُستخدم عند تعديل قيمة الفاتورة سواء بالخصم (دائنة) أو بالزيادة (مدينة).
خطوات تفعيل الفاتورة الإلكترونية🔗
1. اختيار نظام فوترة معتمد🔗
من المهم اختيار برنامج فوترة معتمد من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، مثل الأنظمة السحابية التي توفر الربط المباشر، على سبيل المثال نظام وازن.
2. تجهيز النظام الفني🔗
تفعيل إصدار الفواتير بصيغ متوافقة، إضافة التوقيع الرقمي، وضبط رمز QR Code.
3. تنفيذ الربط مع منصة فاتورة🔗
يتم الربط عبر واجهة API آمنة تتيح إرسال واستلام الفواتير بشكل لحظي.
4. الاختبارات والتطبيق الفعلي🔗
إجراء اختبارات تجريبية للتأكد من سلامة الإرسال، ثم البدء في إصدار الفواتير المعتمدة فعليًا.
فوائد الفاتورة الإلكترونية للشركات السعودية🔗
- رفع الشفافية وتقليل التلاعب الضريبي.
- تسهيل إعداد الإقرارات الضريبية بفضل البيانات اللحظية.
- تحسين التقارير المالية واختصار الوقت في إعدادها.
- دعم التحول الرقمي وتقليل التكاليف التشغيلية.
العقوبات والغرامات عند عدم الالتزام🔗
تشمل العقوبات:
- غرامات مالية تصل إلى آلاف الريالات لكل مخالفة.
- إيقاف بعض الخدمات الإلكترونية المقدمة من الهيئة.
- فحص ميداني وإجراءات تصحيحية صارمة.
كيف تختار نظام الفوترة المناسب؟🔗
عند اختيار برنامج فوترة، يجب التأكد من:
- اعتماده رسميًا من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
- قدرته على إصدار جميع أنواع الفواتير الإلكترونية.
- توفيره لوحات تحكم وتقارير لحظية.
- سهولة الربط مع منصة فاتورة.
من بين الأنظمة المعتمدة في السعودية، توفر بعض الحلول السحابية مثل وازن تجربة متكاملة وسهلة الربط، مما يجعلها خيارًا مثاليًا للشركات التي تبحث عن امتثال سلس وكفاءة أعلى.
الأسئلة الشائعة (FAQ)🔗
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والمبسطة؟🔗
- الضريبية تُستخدم بين الشركات (B2B) وتُعتمد قبل تسليمها للعميل.
- المبسطة تُستخدم مع المستهلك النهائي (B2C) وتُرسل للهيئة خلال 24 ساعة.
هل يشمل التطبيق المنشآت الصغيرة؟🔗
نعم، يشمل جميع المنشآت التي تجاوزت إيراداتها السنوية 3 ملايين ريال بدءًا من أبريل 2025.
كم يستغرق تفعيل النظام؟🔗
قد يستغرق من أيام إلى أسابيع قليلة حسب جاهزية المنشأة واختيار النظام المناسب.
🔗
ختاما: المرحلة الثانية للفوترة الإلكترونية تمثل تحولًا كبيرًا في بيئة الأعمال السعودية، وتعد خطوة ضرورية للشفافية والكفاءة المحاسبية.
اختيار نظام فوترة معتمد وسهل الربط، مثل بعض الأنظمة السحابية (ومنها نظام وازن)، يساعد الشركات على الامتثال بسهولة وتجنب الغرامات، مع الاستفادة من مزايا التحول الرقمي استخدم الان التجربة المجانية في نظام وازن لمدة 14 يوم وتمتع بخدمات ومميزات نظام وازن وتحقيقه لمتطلبات الامتثال والتحول الرقمي والفوترة الالكترونية لأعمالك.
اقرأ أيضا: اصدار فواتير الكترونية عبر الواتس اب لتسهيل العمليات المالية وتقليل الأخطاء