إصدار الفاتورة الإلكترونية في السعودية: الدليل الشامل لطرق التفعيل والامتثال

الفاتورة الإلكترونية أصبحت أحد الأعمدة الأساسية للتحول الرقمي في المملكة العربية السعودية، حيث فرضت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (ZATCA) هذا النظام على جميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.
تهدف الفاتورة الإلكترونية إلى تعزيز الشفافية، مكافحة التستر الضريبي، وتسهيل المعاملات التجارية عبر اعتماد فواتير رقمية موحدة ومتصلة بالمنصات الحكومية.

ما هي الفاتورة الإلكترونية؟ 🔗

الفاتورة الإلكترونية هي مستند صادر بصيغة رقمية (XML أو PDF/A3 يحتوي على QR Code)، يتم إصداره ومعالجته عبر أنظمة إلكترونية متوافقة مع متطلبات هيئة الزكاة، ويُستخدم لإثبات العمليات التجارية والضريبية بدلًا من الفاتورة الورقية التقليدية.

أنواعها:

• الفاتورة الضريبية الإلكترونية: للعمليات بين منشآت خاضعة لضريبة القيمة المضافة (B2B).
• الفاتورة المبسطة الإلكترونية: للعمليات مع المستهلك النهائي (B2C).

أهداف الفاتورة الإلكترونية في السعودية 🔗

• رفع مستوى الالتزام الضريبي وتقليل التهرب.
• تعزيز الشفافية بين البائع والمشتري.
• تسهيل عمليات الفحص الضريبي وجمع البيانات.
• أتمتة التقارير والإقرارات الضريبية.
• دعم الاقتصاد الرقمي والتحول ضمن رؤية 2030.

مراحل تطبيق الفاتورة الإلكترونية 🔗

هيئة الزكاة قسمت المشروع إلى مرحلتين رئيسيتين:

1. المرحلة الأولى (مرحلة الإصدار والاحتفاظ)
4 ديسمبر 2021🔗

• إلزام المكلفين بإصدار فواتير إلكترونية بدل الورقية.
• تضمين رمز QR في الفواتير المبسطة.
• الاحتفاظ بالفواتير إلكترونيًا دون أي تعديل يدوي.
  

2. المرحلة الثانية (مرحلة التكامل والربط)
بدأت تدريجيًا من 1 يناير 2023🔗

• ربط أنظمة المكلفين إلكترونيًا مع أنظمة الهيئة (FATOORA).
• إرسال الفواتير لحظيًا إلى منصة الهيئة للمصادقة أو الإبلاغ.
• تطبيق تدريجي على شرائح المكلفين حسب حجم الإيرادات السنوية.

خطوات إصدار الفاتورة الإلكترونية 🔗

اختيار نظام متوافق: يجب أن يكون النظام أو مزود الخدمة معتمدًا من هيئة الزكاة.
إعداد النظام: ضبط الإعدادات الضريبية (الرقم الضريبي، نسبة الضريبة، بيانات المنشأة).
إصدار الفاتورة: إنشاء الفاتورة إلكترونيًا مع تضمين:
• رقم الفاتورة التسلسلي.
• بيانات المشتري والبائع.
• قيمة الضريبة.
• رمز الاستجابة السريعة (QR Code).
الإرسال والتخزين: إرسال الفاتورة إلى منصة FATOORA وحفظ نسخة إلكترونية آمنة.

متطلبات تفعيل الفاتورة الإلكترونية 🔗

• سجل تجاري ورقم ضريبي فعال.
• نظام تقني متوافق (ERP، نقاط بيع، أو حلول محاسبية سحابية مثل وازن).
• اتصال بالإنترنت لضمان التكامل مع الهيئة.
• توقيع إلكتروني أو شهادة رقمية معتمدة للمرحلة الثانية.

مكونات الفاتورة الإلكترونية 🔗

الفاتورة يجب أن تحتوي على عناصر إلزامية، مثل:

• اسم وعنوان ورقم تسجيل البائع.
• اسم ورقم تسجيل المشتري (للفواتير الضريبية).
• تاريخ ووقت الإصدار.
• قيمة الفاتورة قبل الضريبة وبعدها.
• نسبة وقيمة ضريبة القيمة المضافة.
• رمز QR (للمبسطة).

العقوبات والغرامات عند المخالفة 🔗

عدم الالتزام بمتطلبات الفوترة الإلكترونية يؤدي إلى غرامات مثل:

• غرامة تصل إلى 50,000 ريال عند تعطيل النظام.
• غرامة 5,000 ريال لعدم إصدار فاتورة إلكترونية.
• الغرامة حسب عدد الفواتير المخالفة وعدم الالتزام بالمهلة التصحيحية.

فوائد الفاتورة الإلكترونية للمنشآت 🔗

• تقليل التكاليف الإدارية والورقية.
• تسريع عمليات التحصيل المالي.
• سهولة استخراج التقارير الضريبية والمالية.
• تعزيز ثقة العملاء والموردين.
• تقليل الأخطاء اليدوية.

نظام وازن والفاتورة الإلكترونية 🔗

من خلال نظام وازن المحاسبي، يمكن للمنشآت السعودية الالتزام بشكل كامل بمتطلبات هيئة الزكاة:

• إصدار الفواتير الإلكترونية بضغطة زر.
• التكامل المباشر مع منصة FATOORA.
• دعم الفواتير المبسطة والضريبية.
• توليد QR Code تلقائي.
• إصدار تقارير ضريبية آلية للإقرارات الشهرية والربع سنوية.
• حفظ الفواتير في أرشيف إلكتروني سحابي آمن.

ابدأ تجربتك المجانية الآن

أبرز المعارض والفعاليات المتعلقة بالفوترة الإلكترونية 🔗

• ملتقى الزكاة والضريبة – تنظمه هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
• مؤتمرات التقنية المالية (Fintech) – لعرض حلول الأتمتة والفوترة.
• فعاليات التحول الرقمي – التي تستعرض أحدث الحلول في الأنظمة السحابية.

الأسئلة الشائعة حول الفاتورة الإلكترونية 🔗

هل الفاتورة الإلكترونية إلزامية للجميع؟
نعم، لجميع المكلفين الخاضعين لضريبة القيمة المضافة.
ما الفرق بين الفاتورة المبسطة والضريبية؟
المبسطة للمستهلك النهائي (B2C)، والضريبية بين المنشآت (B2B).
هل يمكن تعديل أو إلغاء الفاتورة الإلكترونية؟
لا، يجب إصدار إشعار دائن أو مدين بديل وفق لوائح الهيئة.
هل يكفي ملف PDF كفاتورة إلكترونية؟
لا، يجب أن تكون الفاتورة بصيغة XML أو PDF/A3 يحتوي على QR Code.
كيف أعرف أن نظامي متوافق؟
يجب أن يكون النظام أو المزود مدرجًا ضمن قائمة الحلول المعتمدة من الهيئة.

🔗

ختاما: التحول نحو الفاتورة الإلكترونية ليس مجرد التزام نظامي، بل هو فرصة لتسريع العمليات، رفع الكفاءة، وتقليل التكاليف المنشآت التي تتبنى هذا النظام مبكرًا ستتمتع بميزة تنافسية في السوق السعودي، وستكون أكثر استعدادًا لمتطلبات المرحلة الثانية من التكامل والربط.

مع نظام وازن، يمكنك إدارة فواتيرك وضمان توافقك مع متطلبات هيئة الزكاة والضريبة والجمارك بكل سهولة واحترافية.


ابدأ الان التجربة المجانية بخطوة ذكية لمدة 14 يوم دون أي متطلبات أو قيود مالية وتمتع بخصائص ومميزات وأدوات نظام وزان.