تقسيط المستحقات الضريبية: طريقتها، مواعيدها، وما لا يشمله الإعفاء
الالتزام الضريبي يُعدّ أحد أهم عناصر استقرار الأعمال في المملكة العربية السعودية. ومع ذلك، قد تواجه بعض الشركات والأفراد صعوبة في سداد المستحقات الضريبية في مواعيدها نتيجة ضغوط السيولة أو ظروف اقتصادية استثنائية. ولتخفيف هذا العبء، أطلقت هيئة الزكاة والضريبة والجمارك (زاتكا) مبادرة خاصة بتقسيط المستحقات الضريبية، تمنح المكلفين فرصة لتسديد التزاماتهم بشكل مجدول ومرن، بما يساعد على ضمان الاستمرارية المالية وتجنب الغرامات.
هذه المبادرة ليست مجرد تسهيلات، بل هي جزء من جهود المملكة في تعزيز الامتثال الضريبي، ودعم الاقتصاد الوطني، وتحقيق مستهدفات رؤية السعودية 2030 من خلال بناء بيئة استثمارية وتشغيلية مستقرة ومرنة.
ما هي مبادرة تقسيط المستحقات الضريبية؟🔗
المبادرة هي نظام تنظيمي يمكّن المكلف (سواء كان فردًا أو منشأة) من سداد المستحقات الضريبية المتراكمة على أقساط متفق عليها مع الهيئة، بدلاً من دفع المبلغ كاملًا دفعة واحدة.
أهداف المبادرة:
- تسهيل سداد المستحقات المالية.
- تقليل الأعباء على الشركات الصغيرة والمتوسطة.
- تشجيع الالتزام الطوعي بالأنظمة الضريبية.
- رفع مستوى الشفافية والثقة بين المكلفين والهيئة.
- دعم الاستدامة المالية للشركات والأفراد.
من يشملهم القرار؟
جميع المكلفين المسجلين في أنظمة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك الذين لديهم مستحقات مالية أو غرامات يمكن جدولتها، بشرط الالتزام بتقديم الإقرارات المطلوبة.
خطوات تقديم طلب التقسيط🔗
- تجهيز البيانات المالية: تحديد قيمة المستحقات غير المسددة، وتجميع التقارير والإقرارات المقدمة.
- الدخول إلى بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: اختيار خدمة "طلب خطة تقسيط".
- رفع المستندات المطلوبة: مثل بيانات التدفق النقدي أو تقارير مالية تبين القدرة على السداد المرحلي.
- مراجعة الهيئة للطلب: يتم تقييم الأهلية والقدرة المالية للمكلف، مع إمكانية تعديل مدة أو قيمة الأقساط.
- إصدار خطة تقسيط معتمدة: توضح عدد الأقساط، قيمتها، ومواعيدها النهائية.
- الالتزام الكامل بالسداد: أي تأخر في دفع قسط واحد قد يؤدي إلى إلغاء الخطة وإعادة فرض كامل المستحقات مع الغرامات.
المواعيد النهائية للاستفادة من المبادرة🔗
- آخر موعد لتقديم طلبات تقسيط الإقرارات الضريبية هو 30 يونيو 2025م.
- آخر موعد لتقسيط الغرامات والمخالفات هو 31 ديسمبر 2025م.
هذه المواعيد تمثل "نافذة زمنية ذهبية"، حيث يمكن للمكلفين خلالها إعادة ترتيب أوضاعهم المالية وتجنب الغرامات قبل أن تفقد المبادرة أثرها.
أنواع الضرائب المشمولة في التقسيط🔗
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): سواء شهرية أو ربع سنوية.
- ضريبة الدخل: المستحقة في نهاية السنة المالية.
- ضريبة الاستقطاع: المفروضة على المدفوعات لغير المقيمين.
- ضريبة التصرفات العقارية: يمكن تقسيط الغرامات والفروقات فقط.
- الزكاة: المستحقة بعد اعتماد الربط الزكوي.
ما لا يشمله الإعفاء أو التقسيط🔗
رغم شمولية المبادرة، إلا أن هناك حالات محددة لا تستفيد من الجدولة:
- الضرائب التي سددت بالكامل قبل بدء المبادرة.
- الإقرارات غير المقدمة (لا يمكن الجدولة إلا بعد تقديم الإقرار).
- المخالفات الميدانية الجسيمة مثل إصدار فواتير وهمية أو حذف الفواتير الإلكترونية أو عدم حفظ السجلات النظامية.
- الغرامات الناتجة عن عدم التسجيل في الأنظمة الضريبية.
هذه الاستثناءات تؤكد أن الهدف هو تشجيع الالتزام والتصحيح، وليس التغطية على المخالفات الجسيمة.
اقرأ أيضاً: محاسبة الشركات وطريقة ادارتها ومعرفتها
مواعيد سداد الضرائب في السعودية 2025🔗
مواعيد سداد الضرائب تختلف حسب نوع الضريبة. بالنسبة لضريبة القيمة المضافة، فإن المكلفين يلتزمون بتقديم الإقرار شهريًا أو ربع سنويًا بحسب حجم الإيرادات، ويكون السداد مستحقًا في نهاية الشهر التالي للفترة الضريبية. فإذا انتهت الفترة في 31 مارس، يكون آخر موعد للسداد 30 أبريل.
أما ضريبة الاستقطاع فهي شهرية، ويجب سدادها في اليوم العاشر من الشهر التالي مباشرة. في حال التأخر، يمكن جدولة المتأخرات ضمن المبادرة، لكن يجب الاستمرار في سداد الالتزامات الجديدة بانتظام.
بالنسبة إلى ضريبة الدخل، فهي سنوية وتُسدّد بعد اعتماد الإقرار النهائي بنهاية السنة المالية. إذا تراكمت مبالغ غير مسددة، يمكن إدخالها في خطة تقسيط.
أما ضريبة التصرفات العقارية فهي تُدفع فور وقوع التصرف مثل البيع أو نقل الملكية، ولا يمكن تأجيلها، لكن يمكن تقسيط الغرامات أو الفروقات الناتجة عن الأخطاء.
وأخيرًا، الزكاة تُسدّد سنويًا بعد انتهاء السنة المالية مع اعتماد الربط الزكوي، ويمكن جدولة المبالغ المتأخرة حتى نهاية ديسمبر 2025.
أمثلة تطبيقية🔗
- شركة متوسطة: تراكمت عليها مستحقات ضريبة قيمة مضافة قدرها 150,000 ريال. بدلاً من دفعها دفعة واحدة، يمكنها جدولتها على 10 أقساط شهرية بواقع 15,000 ريال لكل قسط.
- منشأة صغيرة: تأخرت عن سداد ضريبة استقطاع بقيمة 75,000 ريال. يمكنها تقسيم المبلغ إلى 6 أقساط شهرية بواقع 12,500 ريال لكل قسط.
- مخالفة فوترة إلكترونية: منشأة عليها غرامة 20,000 ريال لعدم تضمين رمز الاستجابة السريعة (QR). يمكنها سداد الغرامة عبر 4 أقساط بواقع 5,000 ريال للقسط الواحد.
كيف يساعدك نظام وازن؟🔗
نظام وازن يُعد شريكك الذكي في إدارة الالتزامات الضريبية:
- يرسل لك تنبيهات أوتوماتيكية قبل مواعيد السداد حتى لا تفوتك أي دفعة.
- يوفر لوحات تحكم تفاعلية توضح المبالغ المستحقة والمدفوعة والمتبقية.
- يضمن الامتثال الكامل لمتطلبات الفوترة الإلكترونية المعتمدة من هيئة الزكاة.
- يتيح لك إعداد خطة تقسيط تلقائية وربطها بالميزانية التشغيلية.
- يولّد تقارير مالية مفصلة تساعدك على التخطيط للتدفقات النقدية وإدارة السيولة.
الأسئلة الشائعة (FAQ)🔗
هل يشمل التقسيط الغرامات القديمة؟
نعم، بشرط أن تكون مرتبطة بإقرارات مقدمة، وأن يتم تقديم الطلب قبل 31 ديسمبر 2025.
هل يمكن الاستفادة إذا لم أقدّم إقراراتي؟
لا، يجب تقديم جميع الإقرارات المستحقة أولاً.
ماذا يحدث إذا لم ألتزم بسداد أحد الأقساط؟
يتم إلغاء الخطة فورًا ويُعاد فرض كامل المستحقات والغرامات دفعة واحدة.
هل الأفراد مشمولون بالمبادرة؟
نعم، المبادرة تشمل الأفراد والمنشآت والشركات المسجلة في الأنظمة الضريبية.
كيف أعرف إذا كنت مؤهلاً للتقسيط؟
من خلال الدخول على بوابة الهيئة وتقديم طلب رسمي، حيث تتم مراجعته من قبل المختصين.
🔗
مبادرة تقسيط المستحقات الضريبية في السعودية 2025 تمنح الشركات والأفراد فرصة ذهبية لإعادة ترتيب أوضاعهم المالية وتفادي الغرامات. غير أن الاستفادة منها تتطلب الالتزام الكامل بتقديم الإقرارات وسداد الأقساط في وقتها. بفضل الحلول الرقمية مثل نظام وازن، يصبح الامتثال الضريبي أكثر سهولة ووضوحًا، مما يساعد على استقرار الأعمال وتعزيز الثقة المالية.
بادر الآن بتقديم طلب تقسيط المستحقات الضريبية عبر بوابة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل انتهاء المواعيد المحددة، واستفد من المرونة التي تتيحها المبادرة.
وإذا كنت تبحث عن نظام يسهّل إدارة ضرائبك وفواتيرك وزكاتك بدقة، فجرّب وازن الآن لمدة 14 يوم دون أي متطلبات أو قيود أو التزامات.