فهم مبادئ مطابقة الرصيد وأهميتها في المحاسبة المالية
تحتاج الأنشطة التجارية إلى عمليات مطابقة الرصيد بشكل مستمر لضمان دقة الأرقام الموجودة في تقارير القوائم المالية للشركة، لكن لكي يعرف صاحب الشركة كيفية إجراء مطابقة الرصيد بشكل صحيح، يجب أن يكون على دراية بمبادئ العملية، وأفضل وقت لإجرائها، والكثير من العوامل التي تساعده في الحصول على نتائج دقيقة.
ما هي عملية مطابقة الرصيد؟
مطابقة الرصيد هي إجراء تسوية بنكية في السجلات المحاسبية للشركة لحساب نقدي في الميزانية العمومية، مع المعلومات المقابلة في كشف حساب بنكي من خلال مزامنة البنك؛ بهدف التأكد من الفروق بين كلاهما، ودراسة التغيرات التي يُمكنها التأثير على الحساب المصرفي.
أما عن أفضل وقت لإجراء هذه العملية، فإنه من الضروري إجراؤها بين فترات زمنية منتظمة ومُحددة مسبقًا، والتي تكون نهاية كل فترة محاسبية، أي كل شهر/ ربع سنة/ سنة؛ لضمان الحصول على تقارير وقوائم مالية بأرقام دقيقة أولًا بأول، مثل قائمة الدخل وغيرها من القوائم المالية الهامة في الأنشطة التجارية.
وقد تم التكامل بين النظام المحاسبي والبنك؛ حيث إن وازن الآن متكامل مع مصرف الراجحي، من خلال ربط نظام ERP مع بنك الراجحي، مما يضمن مطابقة كشف الحساب تلقائيًا بشكل يومي؛ إذ يقوم النظام بقراءة كشوفات الحساب من البنك ثم يقوم بكتابة القيود المحاسبية ومطابقة كشوفات الحساب، وما إلى ذلك من مهام الربط مع البنوك.
أهمية مطابقة الرصيد في المحاسبة المالية
يحتاج التجار وأصحاب الشركات إلى إجراء التسوية البنكية أو ما يُعرف بمطابقة الأرصدة، خاصةً مع كثرة العمليات المالية التي تحدث في الأنشطة التجارية، يصبح من الضروري إجراء هذه العملية للتأكد أن رصيد حسابه البنكي مساوي للمبلغ المسجل في سجلاته المالية في نظام المحاسبة، ولأن هناك الكثير من المواقف والتجارب التي تجعل من مطابقة الرصيد إجراء لا غِنى عنه، من أبرزها:
- الكشف عن الأخطاء أو عمليات الاحتيال: قد تتسبب الأخطاء اليدوية غير المقصودة في جعل أرصدة التاجر غير متطابقة، وكذلك يُمكن أن يكون السبب عملية احتيال، ومن خلال مطابقة الأرصدة يصبح بالإمكان تحديد مصدر وسبب جميع العمليات المالية.
- الاستثمار أو التوسع: في حال كان التاجر يخطط لافتتاح فرع جديد من مؤسسته أو شركته التجارية في مكان ما، عليه أولًا التأكد من وجود رصيد كافي للاستثمار في التسويق أو البحث، وهو ما يتحقق بأداء مطابقة الأرصدة.
- دقة التقارير المالية والضريبية: إذا كان التاجر من هؤلاء الذين تزيد مبيعاتهم عن مبلغ معين، فإنه مطالب بتقديم تقرير ضريبي شهريًا أو كل 4 شهور، وهو ما يتطلب عمل تسوية بنكية للتأكد من صحة الأرقام، وبالتالي تجنب العقوبات من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
الكشف عن الأخطاء أو عمليات الاحتيال: قد تتسبب الأخطاء اليدوية غير المقصودة في جعل أرصدة التاجر غير متطابقة، وكذلك يُمكن أن يكون السبب عملية احتيال، ومن خلال مطابقة الأرصدة يصبح بالإمكان تحديد مصدر وسبب جميع العمليات المالية.الاستثمار أو التوسع: في حال كان التاجر يخطط لافتتاح فرع جديد من مؤسسته أو شركته التجارية في مكان ما، عليه أولًا التأكد من وجود رصيد كافي للاستثمار في التسويق أو البحث، وهو ما يتحقق بأداء مطابقة الأرصدة.دقة التقارير المالية والضريبية: إذا كان التاجر من هؤلاء الذين تزيد مبيعاتهم عن مبلغ معين، فإنه مطالب بتقديم تقرير ضريبي شهريًا أو كل 4 شهور، وهو ما يتطلب عمل تسوية بنكية للتأكد من صحة الأرقام، وبالتالي تجنب العقوبات من هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
اشترك الآن في برنامج وازن واستمتع بخدمات احترافية تساعدك على إدارة شركتك أو نشاطك التجاري على أكمل وجه، بدلًا من الجهد البشري الذي يُفضل استخدامه في أشياء أخرى تتطلب تركيز أعلى، ومن بين هذه الخدمات مهمة مطابقة الرصيد التي يوفرها لك نظام وازن بقدرٍ كبير من الدقة، لذا لا تتردد في الاستعانة به وابدأ في إدارة نشاطك بكل سهولة.