ماهو التحليل المالي والأساسيات وأهمية تحليل البيانات المالية
إنّ التعرف على البيانات والتقارير المالية لأي نشاط تجاري يُمثل أحد أبرز المهام الضرورية للحفاظ على تنافسية النشاط بين أقرانه، لذا إن كُنت مُقبل على افتتاح شركتك، أو إطلاق نشاطك التجاري، يجب أن تعرف ماهو التحليل المالي والخطوات والأدوات المطلوبة لإتمامه بشكل صحيح، إضافةً إلى أهدافه وأهميته في الحفاظ على النشاط وتطويره فيما بعد، إليك أهم التفاصيل فيما يلي.
ماهو التحليل المالي؟
إن الإجابة على التساؤل "ماهو التحليل المالي" يُمكن حصرها ببساطة في أنه وسيلة لعرض المستويات المختلفة للبيانات المالية للشركة أو النشاط التجاري، مما يساعد على تحسين أدائه وتطويره بشكلٍ أفضل، وهو ما يتم من خلال تقييم الأعمال والميزانيات من الناحية المالية؛ لتحديد مدى ملاءمتها للأداء المطلوب.
إضافةً إلى ذلك يتم استخراج معلومات ذات دلالات معنيّة من هذه البيانات المالية، تقدم رؤية واضحة للوضع المالي، وعلى أساسه يتم اتخاذ قرارات سليمة تصب في مصلحة الشركة، لذا يُعد التحليل المالي وسيلة مهمة جدًا في توجيه المسئولين نحو تحقيق أداء مالي أفضل وأكثر ملاءمة للنشاط.
سواء كان التحليل يتم للشركات بغرض تقييم أدائها وإتمام الرقابة وإعداد الخطط، أو لمشروع استثماري بغرض الوصول إلى الفرص الأكثر ملاءمة، أو للدولة وأجهزتها الحكومية، أو لأي كيان تجاري آخر.
أنواع التحليل المالي في الشركات
في ظل معرفة ماهو التحليل المالي، جدير بالذِكر أن هناك أنواع مختلفة منه، تستخدم جميعها لتقييم الأداء المالي للشركة، وتتنوع وفقًا لعِدة عوامل مختلفة وفقًا لطريقة إجراء التحليل، على النحو التالي:
وفقًا لعامل الزمن
- التحليل المالي طويل الأجل: يختص هذا النوع من التحليل المالي بتحليل الأداء والبيانات والمعلومات المتعلقة بالعمليات والقرارات التي يُمكن تحقيقها على المدى البعيد، مثل قدرة الشركة على تحقيق الأرباح، وتحمل قيمة فوائد قرض أو تمويل.
- التحليل المالي قصير الأجل: بينما يختص هذا النوع بتحليل الأداء والبيانات المتعلقة بالعمليات والقرارات التي يُمكن تحقيقها على المدى القريب، مثل معرفة نسبة السيولة، أو قدرة الشركة على سداد التزاماتها القريبة.
وفقًا للجهة المنفذة
- التحليل المالي الداخلي: هو التحليل الذي يتم تحت إشراف أشخاص تابعين للشركة يكون لديهم إمكانية الوصول الكامل إلى البيانات المالية الخاصة بها؛ من أجل تقييم الأداء وتوجيه المسئولين لاتخاذ أنسب القرارات، والبحث عن الفرص المتاحة لتحسين الأداء.
- التحليل المالي الخارجي: هو التحليل الذي يتم تحت إشراف أشخاص أو جهات غير تابعة للشركة، لذا لا يكون لديهم إمكانية الوصول الكامل إلى البيانات المالية الخاصة بها، وعادةً ما يكون الغرض منه هو البحث عن فرص الاستثمار المتاحة في الشركة.
وفقًا لعامل الحركة
- التحليل المالي الأفقي: هو تحليل يتم لعنصر معين أو مجموعة من العناصر في القوائم المالية للشركة بمثيلاتها في فترات زمنية مختلفة، مثل تحليل نسبة المديونية في عام 2020 إلى نسبة المديونية في عام 2021 لنفس الشركة.
- التحليل المالي الرأسي: هو تحليل يتم للنسب ذات الصلة في القوائم المالية للشركة خلال فترة زمنية محددة، مثل تحليل نسبة الأصول المتداولة قصيرة الأجل إلى مجموع الأصول في عام 2023، دون إجراء مقارنة بين بيانات ونتائج هذه الفترة مع غيرها.
وفقًا للنسب المالية
- نسبة النشاط: تحدد قدرة الشركة على استخدام أصولها ودفع التزاماتها، ومن أكثر أنواعها شيوعًا نسبة دوران الحسابات المستحقة للقبض، ونسبة دوران المخزون.
- نسبة السيولة: توضح قدرة الشركة على دفع التزاماتها قصيرة الأجل، وتنقسم إلى النسبة الحالية والنسبة السريعة.
- نسبة المديونية: تقيس قدرة الشركة على دفع التزاماتها طويلة الأجل، ومن أكثر أنواعها شيوعًا نسبة تغطية الفائدة، ونسبة الدين إلى حقوق الملكية.
- نسبة الربحية: تبين قدرة الشركة على تحقيق الأرباح، ومن أكثر أنواعها شيوعًا إجمالي الربح وصافي الربح، العائد على الأصول، والعائد على رأس المال.
- نسبة السوق: توضح كيفية نظر المستثمرين إلى أسهم الشركة من خلال التوقعات، ومن أكثر أنواعها شيوعًا ربحية السهم، القيمة الدفترية للسهم الواحد، وعائد السهم النقدي.
- نسبة الملاءة المالية: تقارن بين مستويات ديون الشركة وأصولها أو أرباحها؛ بغرض تقييم مستوى الشركة أو قدرتها على الاستمرار على المدى البعيد، وأكثر أنواعها شيوعًا نسب الديون إلى الأصول، نسب تغطية الفائدة، ونسب الدين إلى حقوق الملكية.
أدوات التحليل المالي
تلعب التكنولوجيا المتطورة دور هام في تسهيل عمليات التحليل المالي؛ نظرًا لوجود الكثير من البرامج المخصصة لتحليل البيانات بشكل دقيق وسريع، حتى أنه يصعب حصر هذه البرامج في قائمة واحدة، لكن يُمكن ذِكر الأهم فيما بينها، وهي:
1- برنامج Microsoft Excel
يُعد الأشهر والأفضل على الإطلاق بين برامج التحليل المالي المعروفة؛ حيث يمتاز بسهولة استخدامه وسهولة تعلّم كيفية استخدامه من مصادر عديدة، ويدعم إمكانية تنسيق البيانات ومعالجتها وتنظيمها بشكل واضح في جداول بيانات.
كما يمتلك مجموعة متنوعة من الأدوات والوظائف المستخدمة في إجراء الإحصاءات والتحاليل المالية، والمهام الأخرى المتعلقة بالتحليل الاقتصادي بشكلٍ عام، مما يُسهّل على محللي البيانات استخراج المعلومات والنتائج المراد معرفتها، وعرضها على هيئة رسوم بيانية.
2- برنامج Zoho Analytics
يمتاز بامتلاكه مجموعة متنوعة من المصادر والأدوات المستخدمة في تحليل البيانات بقدرٍ كبير من الدقة والمرونة في آنٍ واحد، من بينها جداول وقواعد البيانات، والتطبيقات المستندة إلى السحابة.
كما يوفر مجموعة من الأدوات المستخدمة في إنشاء مخططات البيانات وتنظيمها بشكل نموذجي، فضلًا عن التحليلات التنبؤية، وهو أحد أبرز البرامج المستخدمة في العديد من الشركات والمؤسسات بشكلٍ شائع.
3- برنامج Casual
يعتبر من أبرز الأدوات النموذجية المستخدمة في جمع وتصنيف البيانات، وتحليلها بشكل منظم في جداول، إضافةً إلى ذلك يدعم إمكانية العرض المتنوع، والذي يسهل رؤية النتائج واستقبالها بشكل أكثر تفاعلًا.
4- لوحة Tableau
إنها أحد أهم الأدوات المستخدمة في تحليل البيانات المالية؛ حيث تُسهم في تبسيط البيانات الأولية وتنظيمها بتنسيقات يسهل فهمها ورؤيتها، كما تساعد في إنشاء البيانات التي يفهمها المحترفون بمستويات مختلفة في المجال، وتسمح للمستخدمين غير التقنيين بإنشاء لوحات معلومات مخصصة، وتحليل البيانات بقدرٍ كبير من السرعة.
أهمية تحليل البيانات المالية
رُغم التطور التكنولوجي الذي يشهده عصرنا هذا، ووجود الكثير من التقنيات التي تساعد على تطوير الشركات وتحديد أدائها، إلا أن خطوة التحليل المالي لا تزال تحتفظ بأهميتها البالغة وأهدافها، والتي تشمل الوظائف التالية:
- معرفة مؤشرات نسب الربحية، والحصول على معلومات دقيقة بشأن نجاح النشاط أو الاستثمار.
- تحديد نسب السيولة المتوفرة لدى الشركة، وهو ما يسهّل تحديد كفاءة الشركة من الناحية المالية.
- الحصول على مؤشرات دقيقة لمستوى نجاح الإدارات ذات الصلة، من خلال معرفة نسب النشاط.
- القدرة على اختيار خطط التمويل المناسبة ونسبة التمويل المطلوبة بناءً على المؤشرات الظاهرة.
- تحديد نسب المديونية لدى الشركة، وهو ما يسهل معرفة درجة المخاطرة الاستثمارية لها.
- دعم التخطيط المستقبلي لمستوى الشركة، مما يساعد على تعزيز عوامل القوة، ومواجهة عوامل الضعف.
بعد أن عرفت ماهو التحليل المالي وما أنواعه وأهميته، يُمكنك الاعتماد على برنامج وازن لإتمام هذه المهمة؛ حيث يضمن لك استخدام الوسائل التقنية المتطورة للحصول على نتائج دقيقة وأرقام لا تحتمل الأخطاء البشرية، فقط عليك أخذ فكرة عن الباقات المتوفرة في صفحة باقات الاشتراك واختر ما يناسبك ويلبي احتياجاتك من بينها.