رُغم أنه من الممكن إعداد القوائم المالية للشركات من قِبل تجار التجزئة أو مُحاسبيهم، إلا أن العملية ستكون على قدرٍ كبير من التعقيد، ولن تكون البيانات دقيقة بشكل مثالي؛ نظرًا لاحتمالية وجود الأخطاء البشرية، لذلك يُفضل اختيار برنامج وازن للحصول على حلول محاسبية مميزة، مثل إعداد القوائم المالية بدقة عالية، وجعلها جاهزة للمشاركة مع المستثمرين والمستخدمين الخارجيين بشكل عام.

 

ما هي القوائم المالية للشركات؟

القوائم المالية للشركات هي التقارير والسجلات الرسمية التي يتم إصدارها من قِبل إدارة الشركة؛ بهدف منح المستثمرين والدائنين معلومات وافية حول أداء الشركة ومستواها المالي، وتكون على هيئة مجموعة متكاملة من البيانات، وتنقسم إلى القوائم التالية:

• قائمة الدخل: هي القائمة التي يتم من خلالها عرض صافي دخل الشركة في فترة مالية معينة، مع توضيح هذه الفترة في عنوانها، إضافةً إلى تفاصيل إيرادات الشركة ونفقاتها في الفترة المذكورة، وقيمة الأرباح أو الخسائر الناتجة عن أنشطة الشركة.
• قائمة المركز المالي: تُعرف باسم "الميزانية العمومية" وتضم تفاصيل المركز المالي، بما تشمله من الأصول، الالتزامات، وحقوق الملكية.
• قائمة التدفقات النقدية: تستخدم في عرض التدفق النقدي الحادث نتيجة نشاط الشركة خلال فترة زمنية محددة، سواء كان نشاط تشغيلي أو استثماري أو تمويلي.
• قائمة حقوق المساهمين: توضح حقوق المساهمين من العناصر الأساسية التي تتكون منها المعادلة المحاسبية، ومن خلالها يتم عرض عناصر حقوق المساهمين بشكل مُفصل.
• قائمة الدخل الشامل: يُمثل أحد أهم وأبرز عناصر القائمة المالية للأطراف الخارجية، ويحتوي على عنصرين أساسيين، الأول هو صافي الدخل الذي يؤخذ من قائمة الدخل، والثاني هو الدخل الشامل الذي تكون قيمته موجبة أو سالبة، وله تأثير على حقوق المساهمين والأرباح المحتجزة.

 

خصائص القوائم المالية

قبل إعداد القوائم المالية للشركات يجب أن تكون على دراية بخصائصها، والتي يجب أن تكون متوفرة فيها كشروط أساسية، وهي:

• القدرة على المقارنة: توفر القوائم المالية إمكانية المقارنة بينها لتحديد طبيعة تجاه المركز المالي.
• الوضوح: توفر القوائم مجموعة كبيرة من المعلومات والبيانات الخاصة بالعمليات المالية على أساس مضمونها الواقعي.
• الملائمة: تقوم القوائم المالية بمد المحاسبة المالية بالبيانات المالية السليمة، والتي تساعد أصحاب القرار في الشركة كثيرًا.
• الموثوقية: أي يجب أن تكون البيانات المذكورة في القوائم المالية صحيحة تمامًا، بعيدة عن التأثر بالأفكار الشخصية، أو أفكار المسئولين عن إعدادها بشكل عام، كما تشمل الموثوقية تطبيق المعلومات المقدمة في التقارير.
• الأهمية النسبية: نظرًا لأن القوائم المالية تحتوي على كل العناصر الهامة والمؤثرة في عملية اتخاذ القرارات في الشركة.

 

خطوات إعداد القوائم المالية للشركات

يمتاز وازن بتقديم خدمة إعداد المراكز المالية للشركات، بالشكل الذي يتناسب مع متطلبات كل شركة دونًا عن غيرها، مما يمنحك فرصة التعرف على تفاصيل المركز المالي لشركتك بدقة عالية، دون أي انحرافات في التنفيذ.

بدلًا من الاعتماد على الميزانيات التقديرية أو أرصدة الأعوام السابقة، أو حتى انتظار إغلاق العام المالي؛ حيث إنه يستخرج النتائج المالية في أي وقت من العام، مع العلم أن إعداد قائمة مالية احترافية يتطلب تطبيق الخطوات التالية كما هي:

1- تجميع البيانات المالية

أي جمع البيانات المالية الهامة وكل ما يتعلق بالكيان الاقتصادي للشركة من معلومات، بما تشمله من بيان المركز المالي، الربح والخسارة، حقوق الملكية، والتدفقات النقدية.

2- إعداد قائمة الدخل

يجب إعداد قائمة الدخل بحيث تكون شاملة جميع العوائد والمصروفات التي تم تسجيلها خلال الفترة المحددة، والهدف منها هو حساب صافي أرباح الشركة للفترة المعنية.

3- إعداد قائمة التوازن

تعبر قائمة التوازن عن الحالة الاقتصادية للشركة في نهاية الفترة المحددة، ويجب أن تحتوي على الأصول، الخصوم، وحقوق الملكية.

4- إعداد قائمة التدفقات النقدية

تحتوي قائمة التدفقات النقدية على الحركات النقدية التي يتم إجراؤها خلال الفترة المحددة، وتعتبر بيان هام للكيان الاقتصادي لمعرفة التدفقات النقدية.

5- التحقيق والتدقيق الداخلي للبيانات المالية

عادةً ما تستعين الشركات الكبيرة بالمراجعة الداخلية للقوائم المالية خاصتها، من خلال محاسبين محترفين ومعتمدين؛ للتأكد من دقة الأرقام والانطباع العام للتقارير المالية للشركة.

6- ترتيب وعرض القوائم المالية

يجب مراعاة عرض القوائم المالية بأسلوب يسهل فهمه بعد الانتهاء من إعدادها، من خلال عمل جداول ومخططات ورسوم بيانية؛ بحيث تظهر القوائم بشكل واضح ومنظم.

7- توافق القوائم المالية مع المعايير الدولية

من الضروري أن تلتزم الشركات بالمعايير الدولية الخاصة بإعداد القوائم المالية؛ لضمان التوافق مع الأنظمة الدولية المختلفة، وبالتالي إعداد قائمة مالية احترافية.

 

نصائح لتبسيط إعداد القوائم المالية

قد تُمثل عملية إعداد القوائم المالية تحديًا صعبًا بعض الشيء، لكن باتباع النصائح المُعلن عنها من قِبل الخبراء يُمكن تبسيط العملية، ومن أبرز هذه النصائح:

• إعداد القوائم المالية بتنسيق PDF: يُسهم تنسيق بي دي اف في جعل قراءة القائمة أكثر سهولة، كما أنه يُظهر تنسيقها بشكل مرتب عند فتحها على أي جهاز، ويُتيح إمكانية الطباعة بما يجعل المستند مطابقًا للأصل.
• إعداد القوائم المالية بتنسيق PPT: تُسهم تنسيقات بي بي تي في توضيح البيانات المالية بشكل مرئي وواضح، ويُمكن استخدام الرسومات، النصوص، والشرائح لإظهار البيانات والأرقام بشكل فعال.
• تنظيم البيانات: من المهم ترتيب وتنظيم البيانات بطريقة منطقية؛ بحيث تصبح بشكل قابل للفهم؛ مما يضمن متابعة صفحة القوائم المالية بسهولة.
• مراجعة متعددة: إنّ إجراء تدقيق داخلي للقوائم المالية أكثر من مرة أمرًا هامًا، لذا يجب تحليل البيانات ومراجعتها مع جميع أفراد الفريق المسئولين عن هذه الأرقام، وبالتالي يتم التأكد من جميع أرقام ومعلومات القوائم المالية قبل نشرها.

أهمية إعداد القوائم المالية لشركتك

تلعب القوائم المالية للشركات دور هام في صُنع القرارات المختلفة فيما يخص تطويرها، وتُعد من أكثر الأدوات موثوقية في عملية التحليل المالي للشركة، وقد شملت أهميتها ما يلي:

• تقييم الأداء: تتيح القوائم المالية إمكانية تحليل البيانات المالية للشركة على مدى فترات متعددة؛ بحيث يتسنى لك تقييم أداء الشركة وتحديد اتجاهاتها، وبالتالي اتخاذ القرارات الاستراتيجية الصحيحة.
• الامتثال والشفافية: تُسهم البيانات المالية الدقيقة في الامتثال لمعايير المحاسبة واللوائح والمتطلبات الضريبية المختلفة، كما أنها تعزز الشفافية والثقة بين أصحاب المصلحة، مما يفيد في تعزيز سمعة الشركة.
• تقييم الصحة المالية: تعتبر القائمة المالية بمثابة نظرة شاملة للصحة المالية للشركة، مما يُمكّن المستثمرين والمقرضين والشركاء المحتملين من تقييم مدى استقرارها وإمكانيات نموّها على المدى البعيد.

 

يُقدم برنامج وازن خدمة احترافية في إعداد القوائم المالية للشركات، والتي تُمثل أداة أساسية لتقييم الحالة المالية لشركتك وأداء الأعمال فيها، مما يساعدك على اتخاذ القرارات الصحيحة فيما يتعلق بتطوير مشروعك، لذا اشترك في برنامج وازن الآن واحصل على خدمة مميزة، باشتراك مرِن وموفّر.

 

قد يهمك أيضًا:

• ما هو مفهوم التدفقات النقدية ومكوناتها وكيفية اعدادها؟

• تعرف على الفرق بين التكاليف الثابتة والمتغيرة ومعناها

• ما هي معايير المحاسبة الدولية و اهدافها؟

لمعرفة المزيد من التفاصيل:

• الأسعار

• خدماتنا

• الأسئلة الشائعة

• اخبارنا