صافي الدخل، الذي يُطلق عليه أحيانًا صافي الأرباح. هو الربح المتاح لمساهمي الشركة بعد دفع جميع نفقات الأعمال، بما في ذلك الضرائب. ستجد صافي دخلك في السطر الأخير من قائمة الدخل (أحد القوائم المالية الثلاثة). صافي الدخل أو الربح هو أفضل مؤشر لربحية الشركة لأنه يظهر إجمالي المبلغ الذي كسبه مساهميها خلال فترة معينة. ولكن هناك ما هو أكثر من صافي الربح مما تراه العين. استمر في القراءة لتتعلم كل ما تحتاج الشركات لمعرفته حول صافي الدخل في هذا الدليل من وازن.

 

ما هو صافي الربح وكيفية حسابه؟ وكيف يستخدم في تحليل أداء الشركات وما هي أهميته؟

صافي الدخل أو الربح هو مقدار الربح المحاسبي الذي يتبقى للشركة بعد سداد جميع نفقاتها. يتم العثور عليه من خلال أخذ إيرادات المبيعات وطرح تكلفة البضائع المباعة، والاستهلاك والإطفاء، ومصروفات الفائدة، والضرائب، وأي نفقات أخرى. صافي الدخل أو الربح هو البند الأخير في بيان الدخل الصحيح. ومع ذلك، فإن بعض بيانات الدخل سيكون لها قسم منفصل في الأسفل للتوفيق بين بداية الأرباح المحتجزة مع نهاية الأرباح المحتجزة، من خلال صافي الدخل وأرباح الأسهم. يحتوي الحد الأدنى من بيان دخل الشركة على ثلاثة أسماء شائعة الاستخدام، والتي تشمل:

• صافي الدخل
• صافي الربح
• صافي الأرباح

كل هذه المصطلحات الثلاثة تعني نفس الشيء، الأمر الذي قد يكون مربكًا في بعض الأحيان للأشخاص الجدد في مجال التمويل والمحاسبة والأعمال. في هذه المقالة، نستخدم المصطلحات الثلاثة بالتبادل.

 

كيفية حساب صافي الربح

يمكن حساب صافي ربح الشركة عن طريق طرح جميع نفقاتها من إيراداتها خلال فترة محددة، عادة ربع أو سنة. صيغة حساب صافي الدخل هي كما يلي: صافي الدخل أو الربح = الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة (COGS) - مصاريف التشغيل - مصاريف الفوائد - الضرائب

• الإيرادات: هي المبلغ الإجمالي للشركة من المبيعات أو الخدمات المقدمة خلال الفترة.
• تكلفة البضائع المباعة: تكلفة البضائع المباعة (COGS) هي التكلفة المباشرة لإنتاج أو تسليم تلك السلع أو الخدمات، بما في ذلك المواد والعمالة والنفقات الأخرى ذات الصلة.
• مصاريف التشغيل: تشمل مصاريف التشغيل جميع المصروفات الغير المباشر مثل الإيجار والرواتب وعمليات التسويق والمرافق والتكاليف الإدارية الأخرى.
• مصاريف الفائدة: مصاريف الفائدة هي اقتراض الأموال، مثل الفوائد المدفوعة على القروض أو السندات.

وبمجرد طرح كل هذه النفقات من الإيرادات، فإن الرقم الناتج هو صافي دخل الشركة لتلك الفترة. ويشير صافي الدخل الإيجابي إلى أن الشركة حققت ربحًا في هذه الفترة الزمنية، في حين يشير صافي الدخل السلبي إلى الخسارة بكل أسف.

 

أنواع صافي الدخل

يمكن تصنيف صافي الدخل إلى فئتين، وهما صافي الدخل الإيجابي وصافي الدخل السلبي.

 

صافي الدخل الإيجابي

صافي الدخل الإيجابي يعني أن الشركة قد حصلت على إيرادات أكثر من إجمالي نفقاتها، مما أدى إلى الربح. ويمكن إعادة استثمار هذا الربح في الشركة أو توزيعه على المساهمين كأرباح، مما يزيد من قيمة الشركة ويجذب مستثمرين جدد.   يمكن أن يشير صافي الدخل الإيجابي إلى القدرة التنافسية للشركة ومكانتها في السوق. ويشير ذلك إلى أن الشركة تدير تكاليفها بشكل فعال، وتولد تدفقات إيرادات قوية، ولديها نموذج أعمال قوي.

 

صافي الدخل السلبي

صافي الدخل السلبي يعني أن الشركة تكبدت نفقات أكثر من إيراداتها، مما أدى إلى خسارة. يمكن أن يشير صافي الدخل السلبي إلى أن الشركة تعاني مالياً وقد تكون غير قادرة على تغطية التزاماتها. وهذا يمكن أن يتسبب في فقدان المستثمرين الثقة في الشركة، مما يؤدي إلى انخفاض سعر سهم الشركة وصعوبة تأمين القروض أو التمويل.  

 

أهمية حساب صافي الدخل

فيما يلي بعض الأسباب التي تجعل حساب صافي الربح مهمًا للغاية للشركات:

• الانعكاس الدقيق: يوفر انعكاسًا أكثر دقة للصحة المالية للشركة لأنه يأخذ في الاعتبار جميع النفقات المرتبطة بإدارة الأعمال.

• المركز المالي: صافي الدخل هو عامل رئيسي في تحديد المركز المالي للشركة. عادة ما يأخذ المقرضون والدائنون في الاعتبار صافي دخل الشركة عند تقييم قدرتها على سداد القروض أو الوفاء بالالتزامات المالية.

• اتخاذ قرارات استراتيجية: يمكن استخدام صافي الدخل لتحديد المجالات التي قد تبالغ فيها الشركة في الإنفاق، مما يسمح للإدارة باتخاذ قرارات استراتيجية حول مكان خفض التكاليف أو استثمار الموارد.

• توفير الرؤى: توفر القدرة على حساب صافي الدخل بدقة رؤى قيمة للشركات التي تتطلع إلى تحسين أدائها المالي وتحقيق النجاح على المدى الطويل.

• الوضع التنافسي للشركة: يمكن مقارنة صافي الدخل بمعايير الصناعة لتقييم الوضع التنافسي للشركة وتحديد فرص التحسين.

• يوفر صافي الدخل صورة واضحة عن الأداء المالي للشركة ويعمل كمقياس رئيسي لتقييم ربحيتها وإمكانات النمو والصحة العامة.

• القرارات الإستراتيجية: بالنسبة للشركات، يعد صافي الدخل عاملاً حاسماً في اتخاذ القرارات الإستراتيجية، مثل الاستثمار في مشاريع جديدة، أو توسيع العمليات، أو دفع أرباح للمساهمين.

• تأمين التمويل: يساعد في تأمين التمويل من المستثمرين والمقرضين.

• اتخاذ قرارات مستنيرة: من خلال تتبع وتحليل صافي الدخل بمرور الوقت، يمكن للأفراد والشركات اتخاذ قرارات مالية مستنيرة تساعدهم على تحقيق أهدافهم طويلة المدى.

  في الختام، صافي الربح هو مقياس حاسم لتقييم الأداء المالي للشركة. وهو يمثل الإيرادات بعد خصم جميع النفقات ويشير إلى ربحية الشركة. يُنظر إلى صافي الدخل المرتفع بشكل عام على أنه إيجابي، لأنه يُظهر أن الشركة تحقق إيرادات أكثر مما تنفقه على تكاليف التشغيل. ومع ذلك، من المهم ملاحظة أن صافي الدخل هو مجرد واحد من العديد من العوامل التي يجب مراعاتها عند تقييم الصحة المالية للشركة. يجب على المستثمرين أيضًا النظر في مقاييس أخرى، مثل نمو الإيرادات وهوامش الربح والتدفق النقدي، للحصول على رؤية أكثر شمولاً للأداء المالي للشركة. اشترك الآن في وازن وقم بإدارة جميع عملياتك المالية بدقة واحصل على صافي ريح دقيق وصحيح.  

قد يهمك أيضًا:

• تعرف على انواع الضرائب في السعودية
• ما هي معايير المحاسبة الدولية و اهدافها؟
• خطوات تحقيق الاستقرار المالي في السنة المالية الجديده

 

لمعرفة المزيد من التفاصيل:

• الأسعار

• خدماتنا

• الأسئلة الشائعة