يعد إنشاء مشروع تجاري وفهم التعقيدات التي ينطوي عليها تقديم العوائد جانبًا مهمًا في إدارة الأعمال. ومن بين هذه التعقيدات يأتي الاقرار الضريبي الذي له أهمية كبيرة في أي عمل تجاري أو مشروع أيًا كان حجمه. في هذا الدليل من وازن نطوي هذه التعقيدات ونتعرف على الإقرار الضريبي بشكل أفضل، ونتعرف أيضًا على أهميته للشركات ومحتواه أو ما يشمله بمزيد من التفصيل.

ما هو الاقرار الضريبي وما هي أهميته للشركات؟

الإقرار الضريبي هو نموذج أو نماذج يتم تقديمها لدى سلطة الضرائب في المملكة، وهي هيئة الضريبة والزكاة والجمارك، والتي تُبلغ عن الدخل والنفقات والمعلومات الضريبية الأخرى ذات الصلة. تسمح الإقرارات الضريبية لدافعي الضرائب بحساب التزاماتهم الضريبية، أو جدولة دفعات الضرائب، أو طلب استرداد المبالغ المدفوعة للضرائب الزائدة. في معظم البلدان، يجب تقديم الإقرارات الضريبية سنويًا للفرد أو الشركة التي لديها دخل يمكن الإبلاغ عنه، بما في ذلك الأجور أو الفوائد أو أرباح الأسهم أو أرباح رأس المال أو الأرباح الأخرى. لذلك، إذا كنت تمتلك شركة، فأنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي لها. يُظهر الإقرار الضريبي للأعمال دخل شركتك، والخصومات الضريبية، ومدفوعات الضرائب. يجب على جميع الشركات تقديم الإقرارات الضريبية. وأنت مسؤول عن تقديم إقراراتك سنويًا إلى هيئة الضريبة والزكاة والجمارك لحساب الالتزام الضريبي لشركتك. يعتمد النموذج المحدد الذي تقدمه على نوع الكيان التجاري الخاص بك والخصومات التي تطالب بها عند الإرجاع. على سبيل المثال، قد تتمكن من المطالبة بخصم ضرائب المكتب المنزلي عن طريق إرفاق نموذج نفقات الاستخدام التجاري لمنزلك، اعتمادًا على عملك.

ما هي أقسام الإقرار الضريبي؟

بشكل عام، تحتوي الإقرارات الضريبية على ثلاثة أقسام رئيسية يمكنك من خلالها الإبلاغ عن دخلك وتحديد الخصومات والإعفاءات الضريبية التي أنت مؤهل لها:

الدخل

يسرد قسم الدخل في الإقرار الضريبي جميع مصادر الدخل. الطريقة الأكثر شيوعًا لإعداد التقارير هي نموذج W-2. ويجب أيضًا الإبلاغ عن الأجور وأرباح الأسهم ودخل العمل الحر، وأرباح رأس المال.

الخصومات الضريبية في الاقرار الضريبي

الخصومات تقلل من المسؤولية الضريبية. تختلف التخفيضات الضريبية بشكل كبير بين الدول المختلفة، ولكن بالنسبة للشركات، تكون غالبية النفقات مرتبطة بشكل مباشر بعمليات الشركة التجارية قابلة للخصم، وخصم لحالة التسجيل الخاصة بالشركة نفسها. بمجرد اكتمال طرح جميع الخصومات، يمكن لدافعي الضرائب تحديد معدل الضريبة على دخلهم الإجمالي المعدل (AGI).

الاعتمادات الضريبية

الاعتمادات الضريبية هي المبالغ التي تعوض الالتزامات الضريبية أو الضرائب المستحقة. مثل الخصومات، تختلف هذه على نطاق واسع بين الدول المختلفة. بعد الإبلاغ عن الدخل والخصومات والائتمانات، تحدد نهاية الإقرار المبلغ الذي يدين به دافع الضرائب في الضرائب أو مبلغ الضريبة الزائدة. قد يتم استرداد الضرائب الزائدة أو ترحيلها إلى السنة الضريبية التالية. ويجوز لدافعي الضرائب سداد المدفوعات كمبلغ واحد أو جدولة دفعات الضرائب على أساس دوري. وبالمثل، قد يقوم معظم الأفراد العاملين لحسابهم الخاص في مشاريعهم الخاصة بسداد دفعات مقدمة كل ثلاثة أشهر لتقليل العبء الضريبي عليهم.

كيف تقوم بإعداد الإقرار الضريبي لشركتك؟

مرة أخرى، تختلف نماذج الإقرارات الضريبية حسب هيكل الأعمال. لكن العملية العامة تتضمن أربع خطوات قياسية:

جمع المستندات

تعتمد كيفية تقديم ضرائب الأعمال أيضًا على المعلومات التي لديك، وليس فقط هيكل عملك. قبل أن تبدأ العملية، قم بجمع المستندات اللازمة لمساعدتك في ملء نموذج الاقرار الضريبي لنشاطك التجاري، وهذه المستندات كالتالي:

• رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)
• السجلات المالية

من السهل العثور على التقارير إذا كنت تستخدم برنامج محاسبة وازن لتنظيم مسك الدفاتر على مدار العام.

رقم تعريف دافع الضرائب

يجب عليك تحديد عملك في الإقرار الضريبي الخاص بك. قم بتضمين رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بشركتك والمكون من تسعة أرقام عند تقديم الإقرارات. هناك عدة أنواع من أرقام التعريف الضريبية، بما في ذلك أرقام الضمان الاجتماعي وأرقام تعريف صاحب العمل (EINs). إذا كان لديك موظفين أو قمت بتنظيم عملك كشركة أو شراكة، فيجب أن يكون لديك رقم تعريف شخصي (EIN).

السجلات المالية

قبل تقديم الإقرار الخاص بك، تحتاج إلى سجلات مالية كاملة، مثل البيانات المالية والمستندات الداعمة (مثل الإيصالات). تُبلغ البيانات المالية بدقة عن دخل ونفقات عملك في إقرارك الضريبي. تتضمن بعض السجلات التي يجب عليك جمعها بيانات الدخل والميزانية العمومية والمستندات الداعمة، مثل الإيصالات ما يلي:

• بيان الدخل: يوضح إيرادات ونفقات الشركة على مدار العام. استخدم بيان الدخل الخاص بك لإكمال قسم الدخل في الاقرار الضريبي لشركتك. والمطالبة بشطب الديون، مثل خصم ضريبة الفائدة على القروض التجارية، باستخدام جزء المصروفات من بيان الدخل.
• الميزانية العمومية: تظهر الأصول والخصوم وحقوق الملكية. قم بالإبلاغ عن دخلك السنوي من العمليات التجارية باستخدام الميزانية العمومية.
• المستندات الداعمة: أي مستندات تدعم المعلومات الموجودة في سجلاتك المالية الأخرى. في حالة إجراء التدقيق، تدعم المستندات الداعمة المطالبات المتعلقة بإقراراتك الضريبية.

في النهاية، قد تتطلب الأنواع المختلفة من الكيانات التجارية مجموعة مختلفة من النماذج الضريبية للإبلاغ عن دخل ونفقات عملك. بغض النظر عن النموذج الذي تستخدمه، فإنك بشكل عام تقوم بحساب دخل عملك الخاضع للضريبة بطرق مماثلة للتي ذكرناها في هذا الدليل. هل ما زلت غير متأكد من كيفية تقديم ضرائب عملك؟ أنت لست وحدك. فكر في الاستعانة ببرنامج وازن للمحاسبة، وانضم لمئات الشركات التجارية التي استعانت بالبرنامج في عملياتها المالية، لمساعدتك في إعداد وتقديم إقراراتك الضريبية. يمكن للبرنامج مساعدتك بدقة في تقديم عمليات الشطب وخصمها والمطالبة بالخصومات وغيرها الكثير من إدارة جميع العمليات المالية للشركة.

للمزيد  من المقالات:

• ما هي الاصول الثابتة والمتداولة والفرق بينهم
• ما هي ادارة شؤون الموظفين المالية وماهي وظيفتها
• ما هو اهلاك الاصول الثابتة وطرقة وكيفية حسابة

لمعرفة المزيد من التفاصيل:

• الأسعار

• خدماتنا

• الأسئلة الشائعة